1、確定計(jì)提金額：根據(jù)企業(yè)銷售商品或提供服務(wù)的情況，按照適用的稅率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳的增值稅及附加稅的金額。這些稅率和計(jì)算方式通常根據(jù)當(dāng)?shù)氐亩惙ê头ㄒ?guī)確定；
2、編制記賬憑證：根據(jù)計(jì)算得到的增值稅及附加稅金額，編制記賬憑證。通常需要同時(shí)編制借方和貸方憑證。借方憑證——借方記錄應(yīng)交增值稅及附加稅的借項(xiàng)，將這些稅款計(jì)入有關(guān)的應(yīng)交稅費(fèi)賬戶。貸方憑證——貸方記錄銷售收入的貸項(xiàng)，將相對(duì)應(yīng)的銷售收入金額計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入賬戶；
3、計(jì)入稅費(fèi)賬戶：根據(jù)記賬憑證的借貸方金額，將增值稅及附加稅的金額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)賬戶的借項(xiàng)，增加應(yīng)交稅費(fèi)的余額。
以上就是計(jì)提增值稅及附加稅的賬務(wù)處理相關(guān)內(nèi)容。
代增值稅專用發(fā)票怎么報(bào)稅
1、委托代開：銷售方與代開方之間達(dá)成代開協(xié)議，明確開票的相關(guān)事項(xiàng)，并確保代開方具備合法的納稅人資格和代開發(fā)票的資質(zhì)；
2、提供交易信息：銷售方向代開方提供交易相關(guān)的信息，包括銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)的名稱/數(shù)量/金額等。這些信息將用于代開專用發(fā)票的開票內(nèi)容；
3、代開發(fā)票：代開方根據(jù)提供的交易信息，在稅務(wù)系統(tǒng)中開具增值稅專用發(fā)票，包括發(fā)票代碼/發(fā)票號(hào)碼/銷售方和購買方的納稅人識(shí)別號(hào)（或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼）/商品或勞務(wù)的名稱/數(shù)量/金額等；
4、納稅申報(bào)：代開方將開具的增值稅專用發(fā)票納入個(gè)人的納稅申報(bào)范圍，并根據(jù)規(guī)定的時(shí)間和方式進(jìn)行納稅申報(bào)。
代增值稅專用發(fā)票沖紅流程
1、沖紅申請(qǐng)：向稅務(wù)局提交沖紅申請(qǐng)。申請(qǐng)通常包括填好《增值稅專用發(fā)票沖紅申請(qǐng)表》或其他類似的申請(qǐng)表，并附上相關(guān)的證明材料，例如沖紅原因的說明/發(fā)票原件等；
2、稅務(wù)部門審批：稅務(wù)部門會(huì)對(duì)沖紅申請(qǐng)進(jìn)行審核，并決定是否批準(zhǔn)沖紅申請(qǐng)。在審批過程中，可能需要提供進(jìn)一步的證明文件；
3、發(fā)票沖紅操作：如果沖紅申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)，稅務(wù)部門會(huì)核準(zhǔn)沖紅發(fā)票的信息，并將相關(guān)信息返還給代開發(fā)票的機(jī)構(gòu)或代開發(fā)票的個(gè)體工商戶。代開發(fā)票機(jī)構(gòu)或個(gè)體工商戶根據(jù)核準(zhǔn)的信息，按照稅務(wù)部門的要求，進(jìn)行發(fā)票沖紅操作。
本文主要寫的是計(jì)提增值稅及附加稅的賬務(wù)處理有關(guān)知識(shí)點(diǎn)，內(nèi)容僅作參考。
