經(jīng)營現(xiàn)金流量比率

經(jīng)營現(xiàn)金流量比率是一種財務(wù)指標，用以評估企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所形成的現(xiàn)金流與凈銷售收入之間的關(guān)系。它反映了公司的經(jīng)營活動對現(xiàn)金流量的依賴程度。經(jīng)營現(xiàn)金流量比例的計算公式如下：經(jīng)營現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額/凈銷售收入，這其中，“經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額”通常是指企業(yè)從經(jīng)營活動中獲得的現(xiàn)金凈額，包括營業(yè)收入/經(jīng)營成本/經(jīng)營費用/稅款/利息等；“凈銷售收入”通常是指企業(yè)扣除銷售折讓/銷售退款和銷售稅后的凈銷售收入。以上就是經(jīng)營現(xiàn)金流量比率相關(guān)內(nèi)容。

經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額為負是什么意思

經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額為負數(shù)表示公司在某些特定會計年度內(nèi)，生產(chǎn)經(jīng)營活動所造成的現(xiàn)金流入總額低于現(xiàn)金流出總額。這通常意味著企業(yè)在經(jīng)營方面面臨負面的現(xiàn)金流量情況。下面是可能造成經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額為負的一些常見原因：

1、銷售收入下降：經(jīng)營現(xiàn)金流量受到銷售額的影響。假如企業(yè)的銷售收入下降，可能造成現(xiàn)金流入的減少，進而對經(jīng)營現(xiàn)金流量造成不利影響；

2、成本和費用增加：如果企業(yè)的成本或費用增加，例如原材料成本/人工成本/運營成本等，將導(dǎo)致現(xiàn)金流出增加，進而對經(jīng)營現(xiàn)金流量產(chǎn)生負面影響。

經(jīng)營現(xiàn)金流和自由現(xiàn)金流的區(qū)別

1、經(jīng)營現(xiàn)金流是指企業(yè)從其日常經(jīng)營過程中所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出。它反映了企業(yè)主要通過生產(chǎn)經(jīng)營活動獲取現(xiàn)金的能力。經(jīng)營現(xiàn)金流通常通過利潤表和現(xiàn)金流量表的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額部分來計算。這包括從銷售收入中扣除經(jīng)營成本/經(jīng)營費用/稅款/利息等，以及考慮非現(xiàn)金項目的調(diào)整；

2、自由現(xiàn)金流是指企業(yè)在經(jīng)營過程中所形成的現(xiàn)金流量減掉必要的資本支出之后的剩下現(xiàn)金。它代表了企業(yè)可自由運用于投資/分配股息/償還債務(wù)或其他用途的可用現(xiàn)金。自由現(xiàn)金流通常通過現(xiàn)金流量表里的“經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額”減掉“資本支出”來計算。

本文主要寫的是經(jīng)營現(xiàn)金流量比率有關(guān)知識點，內(nèi)容僅作參考。